银行事后监督及票据影像光盘缩微系统

一、系统背景

事后监督是银行在经营过程中进行风险防范和控制的一项重要业务工作。随着银行各项业务的迅猛发展，利用现代高科技技术，开发符合银行各项业务发展需要的事后监督、票据缩微系统，形成“业务集中监督、票据缩微管理、票据网络查询”为核心内容的监督管理体系，对进一步加强银行支付结算系统的风险防范和控制，提升业务监督管理水平具有极其重要的意义。

长期以来，银行的票据档案管理有着许多难以解决的问题：

票据库房拥挤、票据查询困难、管理手段落后

票据档案随时受到水浸、虫蛀、鼠咬、霉烂、甚至火烧的威胁

为便于查询，票据存放占用大量空间、耗费大量人力、财力资源

银行事后监督、票据光盘缩微系统是银行实现“业务集中监督、票据缩微管理、票据网络查询” 的完整解决方案。该系统是集银行事后监督业务、票据原件录入、光盘存储和网络在线智能检索于一体的业务监督、档案管理计算机系统。它针对银行业务事后监督及票据档案管理工作的需要，采用现代高科技技术，将具有保存期限长、容量大、安全可靠、使用方便等优点的光盘存储介质运用于档案的存储管理，实现了银行超大容量的票据图像的长期保存及便捷的网络智能查询。

本系统提供几十项实用功能，可与现有相关业务配套，系统的主要功能有：数字化数据源采集，包括凭证等资料的高速扫描图像录入，自动条形码识别；高度智能的数据管理和检索，在几秒内将所需的数据提取出来；光盘的自动制作和高效管理，光盘制作乃至盘标的印刷都无须人工干预；光盘库的智能管理维护；高质量的票据图像的显示和彩色打印输出。 以下是该系统的突出特点：

全方位的信息来源采集：既可处理传统纸张资料的录入，包括单张拍摄录入，也可高速扫描录入，兼具条码识别。对于用户自己格式的各类数据文件也提供了完善的录入接口；

投资省：对于每兆位资料的存储费用几乎可忽略不计，后期的运行维护成本更低；查询方便、快捷、形式多样； 高度智能的查询方式：既可在本地查询，也可异地远程查询，光盘可放在盘库内使用，也可取出单张读取；

数据传输安全可靠：采用动态DES加密技术，保证了数据本地及远程传输的安全；

信息载体的高度安全：资料以数字信息形式，经加密，压缩后存储在一次性刻入光盘上无法改写，即使存放在最新的DVD-RAM上，也无法随意改动，光盘的保存期在百年以上；

超大容量的存储：每台光盘库可存放600片CD-R或DVD盘片，单台盘库容量可高达5.6TB；

内嵌WEB引擎：系统内部提供了WEB支持，可直接将存储的信息提取出来嵌入用户的网页； 模块化的功能设计：用户如果已有事后监督、票据光盘缩微系统，只需要将本系统提供的嵌入式接口装入，即可将本系统作为大容量光盘库数据存储及管理中心配套使用。

二、系统目标

目前以手工方式为主要工作手段的事后监督模式已与银行各项业务发展的客观需要不相适应，因此急需开发一套符合银行业务发展实际需要的事后监督系统。通过本系统的推广应用，为银行事后监督部门提供方便、有效的电子化工作手段，实现对前台相关系统业务处理情况进行常规性监督工作；对重要会计档案资料进行集中、规范化管理工作；并通过系统实施，帮助事后监督部门建立一套与前台相关系统业务内容相对应的独立帐务系统，有效扩大银行事后监督工作的业务内涵，有针对性地实现对银行支付结算过程中高风险业务进行积极有效的监督工作，进一步提升银行对支付结算系统的风险防范和控制能力，为银行建立“业务集中监督、票据缩微管理、票据网络查询”的事后监督体系提供技术保障。 通过建立“业务集中监督、票据缩微管理、票据网络查询”为核心内容的事后监督体系，使银行事后监督工作不再局限于进行凭证再次录入、勾对前台流水、静态审核凭证等传统的业务复核式监督方式，而是向更高层次的业务稽核式监督方式拓展；将稽核部门对前台业务处理的现场稽核内容逐步纳入日常业务监督过程中，强化对业务处理的连续性、重点性、关联性等方面的有效监督，努力发现支付结算系统业务处理过程中的风险隐患，为业务管理部门及时完善有关内控制度，积极采取有效措施，防范和控制支付结算系统风险提供业务依据。

三、业务模式

1、业务概述

事后监督业务是银行支付结算系统中的一项特殊业务，它不等同于前台业务，前台业务将会计活动过程列为处理的主体对象，而事后监督业务将会计业务凭证列为处理的主体对象。事后监督业务的处理主体对象的变化，决定了其业务处理必然存在新的特点：1）业务会计凭证排列顺序与业务发生的实际时间排列顺序不一致、2）会计活动的业务关联性分散；因此，事后监督业务处理必须就其业务特点形成不同于前台业务处理的业务模式。

事后监督业务应完成前台相关系统会计业务交易、会计帐务信息、会计业务活动过程、会计特殊业务处理的监督和会计档案的管理工作。监督和管理的内容主要有包含：

1）业务交易流水、

2）帐务信息、

3）关联业务交易、

4）勾稽帐户、

5）重要记录核销、

6）业务会计档案等。

2、业务方法

为实现业务监督和档案管理工作，事后监督业务主要采用：

1）业务交易流水勾对法、

2）帐务信息核对法、

3）关联业务交易匹配法、

4）勾稽帐户校对法、

5）会计档案索引法等业务处理方法。

1）业务交易流水勾对法

事后监督人员将前台业务凭证数据再次录入，根据录入数据内容自动与采集的前台业务交易流水进行勾对，将勾对正确的业务交易流水注明“已勾对”标志，将勾对有问题的业务交易流水注明“待核查”标志，并以机构单位统计打印“待核查业务交易流水情况表”，隔日核查完毕后将“待核查”标志撤消。

2）帐务信息核对法

将采集的前台相关系统主要帐务信息与事后监督独立帐务系统的帐务信息进行核对，将核对有问题的帐务记录注明“待核查”标志，并以机构单位统计打印“待核查帐务信息情况表”，隔日核查完毕后将“待核查”标志撤消

3）关联业务交易匹配法

根据事后监督人员录入的业务关联属性，对前台业务交易流水进行匹配，将匹配正确的业务交易流水注明“已匹配”标志，将匹配有问题的业务交易流水注明“待核查”标志，并以机构单位统计打印“待核查关联业务交易流水情况表”，隔日核查完毕后将“待核查”标志撤消。

4）勾稽帐户校对法

根据事后监督人员设定的勾稽帐户关系对照表，对存在勾稽帐户关系的帐户数据进行校对，将校对正确的帐户记录注明“已校对”标志，将校对有问题的帐户记录注明“待核查”标志，并以机构单位统计打印“待核查勾稽帐户情况表”，隔日核查完毕后将“待核查”标志撤消。

5）帐户台帐核销法

事后监督人员在进行前台业务凭证数据再次录入过程中，根据对应帐户设立帐户台帐的要求，同时完成相应的业务台帐登记及核销工作，对核销有问题的业务台帐记录注明“待核查”标志，并以机构单位统计打印“待核查业务台帐情况表”，隔日核查完毕后将“待核查”标志撤消。

6）会计档案多级索引法

将事后监督人员拍摄的票据影像按录入的业务会计凭证数据组织检索索引，并对票据影像信息进行压缩存档；根据业务的需要，通过检索索引进行票据影像信息的查阅。

四、业务框架

系统总体业务结构框架：从系统的业务功能区分，本系统由事后监督、光盘缩微两个子系统组成；两个子系统既相对独立，又紧密结合，形成一个系统整体；从系统的功能层次区分，本系统分为业务处理（业务准备阶段、日间监督阶段、日终处理阶段）、业务管理和业务服务三个层次。

五、事后监督子系统

1、系统功能概述

事后监督子系统是事后监督业务完成业务监督工作目标的核心组成部分。本子系统内部建立一套与前台相关系统业务内容相对应的独立帐务系统，帐务系统内包含了前台相关系统业务处理的关键数据；本子系统应为事后监督业务工作提供：采集业务交易数据、监督业务交易及帐务信息、统计打印业务监督情况、帐务系统维护等功能。

2、系统功能模块构架

事后监督子系统功能模块构架：功能模块分属于业务处理、业务管理、业务服务三个业务层次，模块之间既相互独立，又紧密联系。

3、系统功能模块划分

从实现的业务功能特点来区分，事后监督子系统主要由：1）采集业务及交易数据、2）录入数据及勾对业务流水、3）登记及核销业务台帐、4）核对业务信息、5）帐务管理、6）统计业务监督情况、7）查询业务数据、8）设定及核对监督特定业务、9）系统维护、10）采集业务基础数据信息等十个业务功能模块组成。

4、系统功能模块描述

1）采集业务及交易数据模块

模块定义：采集前台相关系统日终生成的待稽核业务及交易数据信息。

执行位置：事后监督业务处理层（业务准备阶段），每日执行一次。

执行权限：事后监督业务主管人员。

2）录入数据及勾对业务流水模块

模块定义：录入业务会计凭证数据，勾对前台交易流水。

执行位置：事后监督业务处理层（日间监督阶段）。

执行权限：事后监督业务人员。

3）登记及核销业务台帐模块

模块定义：根据特定业务的需要，登记及核销相应的业务台帐。

执行位置：事后监督业务处理层（日间监督阶段）。

执行权限：事后监督业务人员。

4）核对业务信息模块

模块定义：核对前、后台系统业务关键数据信息。

执行位置：事后监督业务处理层（日终处理阶段），每日执行一次。

执行权限：事后监督业务主管人员。

5）帐务管理模块 模块定义：管理事后监督子系统帐务核心数据及帐务公共数据。

执行位置：事后监督业务管理层。 执行权限：事后监督业务主管人员。

6）统计业务监督情况模块

模块定义：统计各类业务事后监督的有关监督情况。

执行位置：事后监督业务管理层。

执行权限：事后监督业务主管人员、事后监督业务人员。

7）查询业务数据模块

模块定义：查询、打印事后监督业务数据及事后监督相关报表。

执行位置：事后监督业务服务层。

执行权限：事后监督业务主管人员、事后监督业务人员。

8）设定及核对监督特定业务模块

模块定义：设定监督特定业务帐户勾稽关系，核对相应的业务数据。

执行位置：事后监督业务管理层。

执行权限：事后监督业务主管人员。

9）系统维护模块

模块定义：事后监督子系统的系统参数及系统性能维护管理。

执行位置：事后监督业务管理层。

执行权限：事后监督业务主管人员。

10）采集业务基础数据信息模块

模块定义：按业务管理要求采集业务基础数据信息。

执行位置：事后监督业务服务层。

执行权限：事后监督业务主管人员。

六、光盘缩微子系统
1、系统功能概述

光盘缩微子系统是事后监督业务完成业务会计档案管理工作的重要组成部分。本子系统建立一套稳定、安全、可靠的票据影像信息的采集、组织及实时查询的高效率管理机制，票据影像信息的采集、实时查询是通过事后监督子系统的功能模块来调用光盘缩微子系统的功能模块自动完成；本子系统利用现代高科技大容量光盘信息储存技术，将采集到的票据影像信息压缩处理后刻制成光盘归入大容量光盘库存档，并建立相应的检索索引，银行内部稽核部门及银行客户可通过网络实时进行票据影像信息查询。本子系统的建立，将为银行进行重要会计档案资料规范化管理提供有效的电子化工作手段。 2、系统功能模块构架

系统功能模块构架：功能模块分属于业务处理、业务管理、业务服务三个业务层次，模块之间既相互独立，又紧密联系。

3、系统功能模块划分

从功能特点区分，光盘缩微子系统主要由：1）采集票据影像信息、2）查询票据影像信息、3）管理票据影像信息、4）管理光盘库资料、5）系统维护等五个业务功能模块组成。

4、系统功能模块描述

1）采集票据影像信息模块

模块定义：采集票据影像信息及检索索引基础数据。

执行位置：事后监督业务处理层（日间监督阶段），由事后监督子系统录入数据及勾对业务流水模块调用。 执行权限：事后监督业务主管人员、事后监督业务人员。

2）查询票据影像信息模块

模块定义：根据票据影像检索索引查阅相应的票据影像。 执行位置：事后监督业务服务层，由事后监督子系统查询业务数据模块调用。

执行权限：事后监督业务主管人员、事后监督业务人员。

3）管理票据影像信息模块

模块定义：完成对票据影像信息压缩处理、刻制存档光盘、组织检索索引。

执行位置：事后监督业务管理层。

执行权限：事后监督业务主管人员。

4）管理光盘库资料模块

模块定义：完成光盘库存档光盘的登记、管理。

执行位置：事后监督业务管理层。

执行权限：事后监督业务主管人员。

5）系统维护模块

模块定义：光盘缩微子系统的系统参数及系统性能维护管理。

执行位置：事后监督业务管理层。

执行权限：事后监督业务主管人员。

七、业务数据流程

事后监督业务数据主要来源于：1）前台相关系统日终生成的待稽核数据信息、2）前台业务交易会计凭证；业务数据以批量方式和手工录入方式引入系统，经过业务加工处理，形成相应的事后监督业务报表，业务报表以终端查询显示和打印方式输出。业务数据流程总体框架有以下组成；业务处理、业务管理、业务服务三个层面的业务数据流程情况分别如下：

1、业务处理层数据流程

业务处理层相关的业务数据有：输入数据（“待稽核数据信息”、“业务公共信息”、“业务会计凭证”），数据库数据（“前台帐务信息”、“前台业务交易流水”、“后台业务公共信息”、“后台分户帐”、“后台帐户台帐”、“稽核差错情况”、“票据影像”、“票据影像索引”）。主要步骤为：

1）事后监督业务主管人员通过采集前台业务交易模块，将“待稽核数据信息”批量方式加工处理后，分别加入数据库“前台帐务信息”、“前台业务交易流水”、“后台业务公共信息”中。

2）事后监督业务主管人员通过业务信息核对模块，手工录入“业务公共信息”并与系统数据库中“后台业务公共信息”进行核对，将核对有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中。

3）事后监督业务人员通过录入数据勾对业务流水模块，手工录入“业务会计凭证”并与系统数据库中“前台业务交易流水”、“后台分户帐”进行核对，将核对有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中。

4）事后监督业务人员通过登记核销业务台帐模块，根据数据库中“后台帐户台帐”要求手工录入相应台帐数据，将台帐核销有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中。

5）事后监督业务人员通过采集票据影像信息模块，手工录入“业务会计凭证”索引数据及拍摄或扫描票据影像信息，并将票据影像索引数据及票据影像信息分别加入数据库“票据影像”、“票据影像索引”中。

2、业务管理层数据流程

业务管理层相关的业务数据有：数据库数据（“前台帐务信息”、“前台业务交易流水”、“后台业务公共信息”、“后台科目总帐”、“后台分户帐”、“后台帐户台帐”、“稽核差错情况”、“业务勾稽关系”、“事后监督子系统参数”、“票据影像”、“票据影像索引”、“票据影像集”、“票据影像库”、“光盘缩微子系统参数”）；输出数据（“待核查业务监督情况报表”）。业务数据流程概况附业务管理层数据流程主要步骤为：

1）事后监督业务主管人员通过帐务管理模块，根据业务需要对数据库中“后台业务公共信息”、“后台科目总帐”、“后台分户帐”、“后台帐户台帐”数据进行维护和管理。

2）事后监督业务主管人员通过设定及核对监督特定业务模块，将业务勾稽关系数据加入数据库“业务勾稽关系”中；根据数据库中“业务勾稽关系”数据，对数据库中“前台业务交易流水”数据进行业务勾稽关系核对，将核对有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中。

3）事后监督业务主管人员通过统计业务监督情况模块，对数据库中“前台业务交易流水”数据进行业务关联性核对，将核对有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中；将数据库中“前台帐务信息”与“后台科目总帐”、“后台分户帐”数据分别进行核对，将核对有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中。

4）事后监督业务主管人员通过统计业务监督情况模块，对数据库中“前台业务交易流水”数据进行业务关联性核对，将核对有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中；将数据库中“前台帐务信息”数据与“后台科目总帐”、“后台分户帐”数据分别进行核对，将核对有问题的数据加入数据库“稽核差错情况”中；根据数据库中“稽核差错情况”数据，生成并打印各类“待核查业务监督情况报表”。

5）事后监督业务主管人员通过事后监督子系统维护模块，根据业务要求对数据库中“系统参数”数据进行维护、管理

6）事后监督业务主管人员通过管理票据影像信息模块，按业务要求将数据库中“票据影像”数据进行合并处理形成“票据影像集”，加入“票据影像库”，并调整相应“票据影像索引”数据。

7）事后监督业务主管人员通过管理光盘库资料模块，对光盘库“票据影像库” “票据影像索引”进行维护、管理。

8）事后监督业务主管人员通过光盘缩微子系统维护模块，根据业务要求对数据库中“系统参数”数据进行维护、管理

3、业务服务层数据流程

业务服务层相关的业务数据有：数据库数据（“后台科目总帐”、“后台分户帐”、“后台帐户台帐”、“票据影像”、“票据影像索引”、“票据影像集”、“票据影像库”）；输出数据（“业务基础数据信息”、“查询信息”、“业务报表”）。业务数据流程概况附业务服务层数据流程主要步骤为：

1）事后监督业务主管人员通过采集业务基础数据模块，对数据库中“后台科目总帐”、“后台分户帐”、“后台帐户台帐”数据进行加工处理，形成“业务基础数据信息”输出。

2）事后监督业务人员通过查询业务数据模块，将数据库中“后台科目总帐”、“后台分户帐”、“后台帐户台帐”数据形成报表格式，由屏幕显示或打印输出。

3）事后监督业务人员通过查询票据影像信息模块，根据数据库中“后台分户帐”历史明细数据及“票据影像索引”数据，将存放于“票据影像集”、“票据影像库”中的票据影像信息形成票据影像还原清单，由屏幕显示或打印输出。

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