运用约束理论，构建以监管工作为核心的海关大监管体系

判别某管理资源是否为约束资源时，一般有以下六种典型情况：

(一)部分资源的监管能力(有效监管，下同)低于市场需求(高效运作，下同);

(二)所有资源的监管能力低于市场需求;

(三)所有资源的监管能力均高于市场需求;

(四)添加新的资源或改进监管流程时，对约束资源产生的影响;

(五)通过职能整合等措施提高监管能力时，对约束资源产生的影响;

(六)通过改善服务等措施使市场需求提高时，对约束资源产生的影响。

这六种典型的情况告诉我们，有效监管应与高效运作相匹配。判别一个资源是否为瓶颈，不仅要看这项资源的实际监管能力是否低于市场有效需求，还要看资源的实际监管能力是否高于市场有效需求，同时，还要关注海关各项工作的调整和变革对约束资源产生的影响。如果一项职能调整从局部看是有效的、有益的，但探究其与瓶颈资源的关系，会发现它会导致瓶颈资源更加“瓶颈”时，这项职能调整将会起到适得其反的作用，是不可取的。

三、借鉴TOC理论，构建海关大监管体系

为了切实实现海关通关和监管职能改进，构建海关大监管体系，我们不妨运用TOC提出的识别并解决“约束”的五大核心步骤，来逐一探讨和研究。

(一)尝试找出影响海关监管整体职能实现的约束

盛暑长指出：“随着国家开放型经济水平的不断提高和对外开放格局的不断深入，我们在监管的指导思想、方法与手段等方面日益显示出不适应。”那么，能否把这种不适应理解为约束呢?笔者以为，分析和解决问题的关键，还得从TOC提出的资源、市场和法规入手。

1、通关监管环节

一是通关监管的方式还比较传统、原始，一线监管的瓶颈问题还未得到有效解决。区域通关改革取得了成绩，但其广度和深度都有待延伸，手续上有待简化，机制上有待完善。这是一个典型的市场需求问题。

二是物流监控重视不够、力量不足。无论是进口监管、还是出口监管，物流监控是口岸监管的第一关，这一关把不住，其它一切都是空谈。而实体监管不足，则是问题的关键。可以把它理解为这是因为人力资源问题而导致的执法问题。

三是选查和查验工作有待完善。这一关是物流监控的延续，是监管工作的重要组成部分。查验工作中的问题还有很多需要研究解决，据了解，个别基层海关拒不执行直属海关的查验指令，是导致该海关近期发生违法违纪问题的直接原因。这是一个法制问题，但也有资源的制约和市场快速通关的要求;

四是查验的基础设备有待完善。特别是一些边远地区或业务量小的口岸，对检查检验设备的投入不能仅仅考虑产出的比例，还应当考虑政治和安全的需要。这完全是资源的限制造成的。

2、审单环节

一是审单工作有待升级。审单是监管的有机组成，放弃或轻视了审单就是放弃和轻视了监管，解决执法尺度和标准不统一，必须从审单入手，提高统一审单的层次和范围。这是一个法规问题;

二是必须重视审单的效能。审单与现场割裂，只能发现一般性的问题，从较宏观的方面起到监督和监控的作用。如何进一步完善其机制，把现场审单与区域审单结合起来，提高其效能，值得研究。这是一个包含法规和资源的问题，二次审单看起来重复，实则并不相同;

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