试点流程审计的经验教训总结

试点流程审计的经验教训总结之一

公司历史上第一次流程审计工作已于29号组织流程相关责任人召开流程审计评审沟通会，流程审计工作已接近尾声（选择退回及呆滞物料处置相关流程审计）。回顾这次试点流程审计工作，几多付出，几多收获。

1、当初选择退回及呆滞处置相关流程做审计，本想通过这次审计，能确确实实发布一份很有分量的流程审计报告，但实际的结果，虽然领导们一直说这份报告非常全面，也很有价值，但因为缺乏一些数据的支撑，个人觉得这份报告还是比较浅，没有触摸到更为底层的东西。或许这就叫理想与现实的差异吧！

2、流程审计工作一定要有公司高层的支持，特别是在流程审计工作开展的初期，高层的支持对流程审计工程师来说就是一股无形的力量，对被审计对象来说，高层就是一种无形的威力。在启动流程审计工作前，我也思前考后，深怕我们提出的方案会遭到流程责任人的（公司的流程责任人大部分都是B层领导）挑战。在流程审计启动时的沟通会和流程审计报告评审的沟通会，都因为请了两位副总裁参与而显得很顺当，也没有想想中的挑战或反对。当然在这次审计报告中我们尽可能用事实说话，而不是用更多地体现主观的语言。领导即使不说话，也能增加威信。哎，虽说流程管理培训时经常强调要以流程为主线而不是行政职位，但有的时候行政职位确实有一种说不清道不明的光环。看来，大家也不可小觑国人的官本位主义思想啊！对我们来说，流程审计工作也要学会“借力”，借用领导的力量来达到我们的目的，增加流程审计的权威。

3、流程审计工作确实不是一件很容易或者说很简单的事，记得当初工作陷入被动时，自己曾发牢骚说流程审计工作真不是人做的事，呵呵，当然这种说话有些“过”了 ，但至少能够说明流程审计工作是需要很大的挑战的，所以流程审计工作要有好的逆商，在遇到逆境或者不顺的时候，也能够坚持前行，在困难中想法前行，而不是遇到问题就一触而就。所以啊，我给我的流程审计工程师说，我们一定要有不倒翁的精神！什么困难都不能把我们真正打倒！

4、流程审计工程师要有良好的知识结构，好的知识结构能帮助流程审计工作很快适应流程审计工作，能帮助流程审计过程师发现问题并找到解决方案。流程审计工程师不仅要有丰富的流程管理知识和经验，还需要熟悉公司的流程体系，了解各部门的业务情况，当然光有着还不够，如果仅局限在公司内部，则审计发现和审计建议也只能是井底之蛙而已了。流程审计工程师熟悉被审计对象的业务后，还要能了解该类业务的业界最佳实践，只有充分学习，理解了业界的最佳实践，才能发现公司内部业务中存在的不足，流程审计的不科学不合理，执行效果差的主要原因等等。

5、流程审计工程师一定要有良好的沟通能力。具备良好沟通能力的流程审计工程师，能够很快地与被审对象融洽关系，能够让被审对象畅所欲言，将流程的实际业务能滔滔不绝地给你描述出来，并且说道兴处，还有可能会“多嘴多舌”地告诉你他们对流程的不满（即流程设计的问题），流程执行过程中他们怎么去应付政策（流程是政策，执行人会有对策，这叫上有政策，下有对策也），在外形中我们能从他们的言论中获得更多有价值的第一手资料，这为后续出具一份有价值的流程审计报告奠定良好的理论基础。不具备良好沟通能力的流程审计工程师，头三句话就有可能让被审对象产生强烈的戒备心，他们有可能会不那么充分地回答，或者是有意只说好的，不说不好的，流程审计从访谈交流中获取不到有价值的信息，会直接影响到流程审计的结果。

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