欺诈嗅探： BI的另一种用途

很多公司都用商业智能软件工具来分析销售数据，确定购买模式，但是也有一些公司利用其挖掘交易数据以探查欺诈行为。

银行、政府机构和大型公司都有大量的财务数据，如活期存款账户、采购订单和销售收入数据，这些数据记录的大多数是合法交易，但也有一些是不合法的，如果要找出1%左右不那么干净的交易，而且只能手工进行数据的分类和比较，那么就是福尔摩斯也会感到无所适从。

几家老牌的商业智能软件公司，如SAS Institute和SPSS，都把它们的软件作为探查工具来推广。还有几家公司，如Fair Isaac，则专门开发查找财务风险的软件。

Yankee Group的分析师Matthew Kovar说：“欺诈探查软件工具这个新生市场在未来两年内必定是增长最快的领域之一，这种工具对企业管理至关重要，这就像口令之于PC的使用一样。”

探查不良交易

美国塔科马市哥伦比亚国家银行正在用技术方法探查欺诈行为，这家银行采用的软件是数据管理软件厂商Datawatch公司的报告挖掘工具Monarch。该公司审计员Frank Slepko说：“有关欺诈的信息已经存在，问题是怎样获得这些信息。这些信息不是以可用格式存储的，而Monarch的长处恰好是能够处理任何种类的报告并确定其数据类型。”

哥伦比亚国家银行的目标之一是监视雇员对其账户的使用，并确保银行雇员不把客户的钱顺手牵羊据为己有。这需要辨别该银行500多名雇员拥有的1200多个账户，以便能够监视他们的财务活动，从而发现欺诈行为。

Slepko说，哥伦比亚国家银行将给核心的Monarch系统增加一些特殊功能，使审计人员能够根据账户号码或雇员姓名提取有关数据并报告与某个账户有关的活动。Monarch会对每笔交易做一个摘要，对任何可疑之处都进行标记。例如，若出现大量每笔超过5000美元的存款，就需要标记出来。

Slepko还计划利用Monarch分析该银行每月处理的20万笔客户交易。Monarch将访问哥伦比亚国家银行的总分类账，以检查借方与贷方情况，并标记异常情况，如电汇出去的现金数量是否异常等。

美国标签制造商Avery Dennison公司的内部审计总监Dawn Trimmel表示，虽然数据挖掘可以发现可疑活动，但是仍然需要由人进行的调查，以确定是否发生了犯罪，因为多方勾结作案是不容易查出来的。

Avery Dennison将采用美国Oversight技术公司的交易挖掘软件，这有助于该公司发现潜在的欺诈行为并遵守Sarbanes-Oxley法案和其他财务法规的规定。

该挖掘软件系统将以接近实时的方式从Avery Dennison公司的ERP应用程序中提取数据，并将这些程序送入Oversight的交易监视程序中，然后对这些数据进行挖掘，以发现错误和潜在的欺骗行为，如把支票开给了实际不存在的雇员。

Oversight记录任何输入或改变交易数据的人的身份，以便提醒管理人员注意某些诡计：如某位职员修改了客户的账单数据，为自己挪出钱开了一张支票，然后又修改信息以掩盖其罪行。

监视缴税情况

美国政府的各个机构也正在利用分析软件工具来确保消除纳税者的欺骗行为。在美国得克萨斯州，审计员办公室依靠NCR公司Teradata数据仓库来检查销售税的缴纳情况，当然，该数据仓库需要进行一些定制，才能写入查询请求。

Teradata系统从各种外部来源收集交易信息，如从美国联邦航空管理局收集信息。该局记录飞机销售情况并自动记录交易账目，在这些账目中最有可能查出逃避销售税的线索。

例如，一家公司从得克萨斯州购买了一架飞机，但是没有在该州缴税，那么该系统就会对这笔交易做出标记，随后这笔可疑的交易就可以交给调查员去调查。以前，这种记录和比较工作必须手工进行。自从1998年系统建成后，该数据仓库已经协助找回了3.62亿美元的税款。

探查食品卡滥用者

美国路易斯安那州每年向60万人发放食品购买卡，但是接受购买卡的人并不总是用它们来购买食品。因此管理人员开始用商业智能软件工具探查可疑行为，以便随后展开调查。

购买卡在销售点刷卡后，产生一项交易记录。这项交易记录被转发到路易斯安那州社会服务部，然后下载到SQL Server数据仓库中。在数据仓库中，可以用Information Builders公司的WebFocus查询软件对这项记录信息进行分解研究。调查人员可以根据地理位置、购买数量和其他变量扫描数据，探查欺骗行为。

该系统可以提供每一家参与商店的信息，在过去8个月中已经为40位调查人员提供了数据。例如，调查人员可以用数字地图按照堂区（路易斯安那州的行政区域划分）、城市甚至更大的区域观察正在发生的某些交易所处的地理位置。如果有一个人看起来经常驱车60英里到某家商店使用购买卡，而且在其经过的路上还有其他30家商店，那么可能表明，这张卡已被出售了。

假设一家商店每个月有7.5万笔食品卡购买交易，但是其货架上仅有两片面包和一瓶牛奶，那么这种情况显然需要调查。过去曾有一个例子，调查人员们发现了一个犯罪网络，食品卡被换成现金，然后电汇到海外的银行。路易斯安那州社会服务部的IT总监Duane Fontenot说，当犯罪人面对这样的证据时，“通常他们只能认罪”。

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